米国ETFと税金
提供: 金融関係
スポンサーリンク
米国のETF を売買するときにかかる税金についてまとめました。
読み方
- ETF
- いーてぃーえふ
概要
株式の譲渡益や配当金には、税金がかかります。 米国ETFも売却時や配当金に税金がかかります。 米国ETFの場合、日本株や日本のETFと違い、米国と日本の両方の税金が関係してきます。
ETFとは
ETFとは Exchange Traded Funds の略です。ETFは投資信託です。
米国ETFを売買や分配金を受け取るときにかかる税金
ETFは、
- 売却益
- 分配金
の2つの利益があります。 それぞれ、税金の掛かり方が多少違います。
利益 | 国 | 納税 |
---|---|---|
売却益 | 米国 | なし |
売却益 | 日本 | 20.315%の源泉分離課税 もしくは 申告分離課税 |
分配金 | 米国 | 10% |
分配金 | 日本 | 20.315%の源泉分離課税 |
米国ETFの売却時の売却益は、課税 されません。両国間で租税条約が締結されているためです。
分配金は、
- アメリカで10%
- 日本で20.315%
ずつ課税されます。 つまり、分配金 は、二重課税されている状態になります。
外国税額控除で税金を取り戻す
外国税額控除 を利用すると、分配金の二重課税を多少取り戻せます。
分配金の税金のイメージ
分配金には、まず、米国側の税金がかかります。
以下は、SBI証券の税金の計算の仕方です。
米国ETF の A 銘柄を 100口保有していて、1口当たりの分配金が 0.80米ドルの場合
- 0.80米ドル x 100 = 80.00米ドル
- 80.00米ドル x 10% (米国源泉徴収税率) = 8.00米ドル
- 80.00米ドル - 8米ドル = 72.00米ドル
72.00米ドルが国内の証券会社に入金されます。
そして、ここからが日本の税金です。為替レートが2種類出てきます。
- 申告レート(現地保有期間などの入金確認日のTTBレート) 120円
- 為替レート(日本の証券会社が入金を確認した日のTTMレート) 120.20円
- 72.00米ドル x 120円 x 15.315% = 1323円(所得税と復興特別所得税 15.315%)
- 1323円 / 120.20円 = 11.00米ドル
- 72.00米ドル x 120円 x 5% = 432円(住民税 5%)
- 432円 / 120.20円 = 3.59米ドル
- 日本の税金の合計は 14.59米ドル
- 72.00米ドル - 11.00米ドル - 3.59米ドル = 57.41米ドル
つまり、分配金の手取りは
57.41米ドル
となります。
この例だと 28% ぐらいの税金がかかっているようです。
分配金は、外貨のまま入金されます。
まとめ
- 米国ETFを売却したときには、日本の税金 (20.315%) だけかかる。
- 米国ETFの分配金を受け取ったとき、米国の10%の税金にくわえて、日本の税金 (20.315%) がかかる。
- 外国税金控除で、分配金の税金を一部取り戻せる。
参考
関連項目
ツイート
スポンサーリンク